Podatek od środków transportowych – kto musi go opłacać i jak uniknąć kar?

Prowadzisz firmę transportową lub jesteś właścicielem samochodu ciężarowego? Pamiętaj, że w tym przypadku najprawdopodobniej jesteś zobowiązany do zapłaty podatku od środków transportowych. To obowiązek, o którym łatwo zapomnieć, ale jego zignorowanie może skończyć się naliczeniem odsetek i innymi nieprzyjemnościami administracyjnymi. Sprawdź, kogo dotyczy ten podatek, kiedy trzeba złożyć deklarację DT-1 i jak uniknąć kar.

Co to jest podatek od środków transportowych?

Podatek od środków transportowych jest obowiązkowym podatkiem, którym obłożeni są  właściciele pojazdów o dopuszczalnej masie całkowitej powyżej 3,5 tony. Zaliczają się do nich:

• samochody ciężarowe, 
• ciągniki siodłowe i balastowe, 
• autobusy, 
• naczepy i przyczepy (jeśli ich łączna dopuszczalna masa całkowita wraz z pojazdem silnikowym przekracza 7 ton). 

W odróżnieniu od opłaty rejestracyjnej czy podatku akcyzowego, który dotyczy, np. samochodów osobowych, podatek od środków transportowych odnosi się wyłącznie do wymienionych pojazdów użytkowych. Wysokość podatku jest ustalana corocznie przez radę gminy, w której zarejestrowany jest pojazd, dlatego też należy uiszczać go na konto odpowiedniego urzędu gminy.

Kto musi płacić podatek od środków transportowych?

Obowiązkiem opłacenia podatku od środków transportowych objęci są wszyscy właściciele wspomnianych wyżej pojazdów. Zaliczają się do nich:

• osoby fizyczne i osoby prawne,
• jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej, jeśli posiadają zarejestrowany środek transportowy,
• polskie podmioty, posiadające środki transportowe zarejestrowane w Polsce, które zostały powierzone przez zagraniczną osobę fizyczną lub prawną.

Z kolei z podatku od środków transportowych są zwolnieni posiadacze pojazdów specjalistycznych, jak dźwigi i koparki oraz niektórych pojazdów rolniczych i leśnych. Podobnie sytuacja wygląda w przypadku pojazdów czasowo wyrejestrowanych oraz pojazdów zabytkowych, które nie są używane w celach zarobkowych.

Podsumowując, kluczowymi kryteriami, które oznaczają, że pojazd jest objęty podatkiem, jest dopuszczalna masa całkowita oraz jego przeznaczenie.

Gdzie i kiedy składać deklarację podatkową DT-1?

Jeśli posiadasz pojazd objęty podatkiem od środków transportowych, to musisz złożyć deklarację podatkową w urzędzie gminy właściwym dla miejsca rejestracji. Taka deklaracja nosi nazwę DT-1 i należy ją dostarczyć jak najszybciej po zarejestrowaniu pojazdu. Następnie musisz to robić każdego roku, aż do wyrejestrowania go lub sprzedaży. Warto dodać, że za pomocą deklaracji DT-1 nie tylko zadeklarujesz posiadanie środka transportowego, ale także zgłosisz gminie jego sprzedaż, wyrejestrowanie, zmianę miejsca zamieszkania lub siedziby, przedłużenie wycofania pojazdu z użytku oraz skorygujesz złożoną wcześniej deklarację.

Jak wygląda kwestia terminów składania deklaracji DT-1 we właściwym urzędzie gminy, a następnie płatności za podatek?

Złożenie deklaracji DT-1 jest obowiązkowe:

• do 14 dni po rejestracji pojazdu,
• do 15 lutego każdego roku.

W deklaracji podajesz liczbę pojazdów podlegających podatkowi oraz kwoty podatku do zapłacenia, według stawek obowiązujących w Twojej gminie. Podatek należy opłacić w dwóch ratach, w z góry ustalonych terminach. Wszystkie informacje o tym procesie znajdziesz na stronach rządowych.

Terminy płatności podatku od środków transportowych:

• I rata: do 15 lutego,
• II rata: do 15 września.

Pamiętaj, że urząd gminy nie przesyła informacji o zbliżającym się terminie płatności. To do Ciebie należy obowiązek pilnowania wymienionych wyżej dat.

Jakie są konsekwencje nieopłacenia podatku?

Podobnie jak w przypadku pozostałych podatków, także niezapłacenie w terminie podatku od środków transportowych wiąże się z przykrymi konsekwencjami. Przede wszystkim już od pierwszego dnia zwłoki urząd zacznie naliczanie odsetek i będzie starał się ściągnąć należności, ale to nie jedyne sankcje, jakie mogą spotkać osobę, która spóźnia się z płatnością. Taka zwłoka może spowodować także zatrzymanie wydania decyzji administracyjnych dla osób zalegających z podatkami.

Co grozi za niezapłacenie podatku od środków transportowych?

• Naliczanie odsetek karnych za każdy dzień opóźnienia w płatności.
• Rozpoczęcie postępowania egzekucyjnego, którego celem jest odzyskanie przez gminę należnych pieniędzy. Postępowanie może skutkować, np. zajęciem konta bankowego.
• Nałożenie sankcji administracyjnych, związanych z prowadzeniem działalności w branży transportowej, mogą to być np. problemy przy rejestracji pojazdu lub przeglądzie rejestracyjnym.

Jak zatem widzisz, opóźnienia w opłacaniu podatku od środków transportowych mogą poważnie wpłynąć na funkcjonowanie działalności gospodarczej. Począwszy od utrudnień związanych z rejestracją i utrzymaniem samochodów aż po straty finansowe firmy.

Jak uniknąć błędów i kar za nieopłacony podatek od środków transportowych?

Jak widzisz, kwestie wywiązywania się ze składania deklaracji, wyliczania podatku oraz pilnowania terminów płatności leżą po Twojej stronie. Na pierwszy rzut oka to dużo obowiązków, których musisz dopełnić, by uniknąć problemów i nieprzyjemności. W jaki sposób do tego podejść? Mamy dla Ciebie kilka przydatnych porad dotyczących podatku od środków transportowych.

1. Monitoruj na bieżąco swoje obowiązki podatkowe, zarówno zaraz po zakupie pojazdu, jak i za każdym razem po rozpoczęciu nowego roku. To pomoże Ci przygotować się zawczasu do dostarczenia prawidłowo wypełnionej deklaracji DT-1 i opłacenia podatku.
2. Sprawdzaj regularnie zmiany przepisów oraz co roku wzory deklaracji i stawki podatku od środków transportowych w swojej gminie.
3. Pamiętaj o datach 15 lutego i 15 września, to pozwoli Ci każdego roku terminowo złożyć deklarację i opłacić pierwszą ratę podatku w lutym, a następnie drugą we wrześniu.
4. Współpracuj z biurem rachunkowym, dostarczaj wszystkie informacje o liczbie posiadanych pojazdów oraz ich zakupie lub sprzedaży. 
5. Natychmiast po sprzedaży lub wycofaniu z eksploatacji pojazdu składaj deklarację DT-1, żeby potwierdzić ten fakt w urzędzie. 

Zachowanie tych kilku zasad pozwoli Ci w łatwy sposób dopełnić formalności i uniknąć ewentualnych kar.

Zarządzanie firmą transportową i spedycyjną to nierzadko pracochłonny i żmudny proces. W jaki sposób możesz ułatwić sobie wykonywanie codziennych zadań i przyspieszyć podejmowanie decyzji? Zarejestruj się i rozpocznij 14-dniowe bezpłatne testy systemu fireTMS dla małych, średnich i dużych firm. Nasz system TMS 360° wsparty przez asystenta AI pomoże Ci zarówno z planowaniem transportu, organizacją i nadzorowaniem przewozów, jak i rozliczaniem oraz płatnościami za zlecenia.